提要

8月31日42家A股上市银行2026年上半年盈利答卷揭晓，年化加权平均ROE平均为10.48%，中位数9.94%，杭州银行居首，华夏银行垫底，首尾相差12.52个百分点。排名前十银行中，城商行占七席，国有大行无一家进入前十。城商行板块均值领先其他梯队，四类机构间差距明显。杭州银行ROE领先但同比下降，青岛银行、江苏银行ROE同比提升。15家全国性银行年化ROE同比全部下降，股份制银行均值最低且分化剧烈。高ROE有依托区域信贷与拨备释放、依托资产定价与负债成本优势两条路径。排名后十位银行多数存在收入与利润背离情况。ROE受多变量牵引，行业整体利润弹性被减值与费用消耗，15家全国性银行ROE走低与城商行均值逆势上升形成对照，股东回报也与ROE相关。【金融界链接】

数据眼

从商业银行授信业务角度来看，42家A股上市银行2026年上半年年化加权平均ROE数据能为授信决策提供重要参考。 城商行表现突出，板块均值11.78%高于42家整体的10.48%，且领先国有大行2.67个百分点、领先股份行3.16个百分点。如杭州银行年化ROE达17.74%居首，上半年营业收入210.48亿元、同比增长4.75%，净利润128.13亿元、同比增长9.87%，不良贷款率0.76%与年初持平，拨备覆盖率471.96%居A股上市城商行之首。青岛银行年化ROE 16.99%位列第二，营业收入83.64亿元、同比增长9.15%，净利润36.19亿元、同比增长18.08%，增速居42家之首。江苏银行年化ROE 15.72%排第三，营业收入489.52亿元、同比增长9.11%，净利润218.76亿元、同比增长8.09%。这些城商行经营状况良好，在授信业务中，可适当增加对优质城商行的授信额度，支持其业务拓展。同时，考虑到部分城商行ROE高可能是拨备计提力度减弱带来的，需进一步关注其资产质量的稳定性，加强对风险的监控。 国有大行和股份制银行面临挑战。15家全国性银行年化ROE同比全部下降，平均降幅0.72个百分点。六家国有大行落在8.10%至10.14%的窄幅区间，均值9.11%。股份制银行均值最低且分化剧烈，招商银行与华夏银行相差8.20个百分点。对于全国性银行中的优质个体，如农业银行虽ROE受行业影响有下降，但降幅最小，可维持合理的授信支持。而对于ROE下滑明显、盈利增速不佳的银行，如交通银行、华夏银行等，在授信时要更加谨慎，严格评估其还款能力和风险状况，可适当降低授信额度或提高授信条件。 农商行中，常熟银行表现亮眼，上半年净息差2.48%是42家中唯一超过2%的银行，存款平均成本率同比下降43个基点至1.53%，手续费及佣金净收入同比增长39.15%，最终录得13.34%的年化ROE。对于这类经营指标良好、盈利能力强的农商行，可在授信业务上给予一定的倾斜，助力其发展。 尾部银行存在较大风险。排名后十位的银行多数存在收入与利润背离的问题，如华夏银行营业收入同比增长12.71%，但净利润同比下降18.35%，年化ROE排在末位，主要因风险资产减值计提显著加大。光大银行营收与利润同步走弱，年化ROE同比降幅最大。对于尾部银行，应大幅减少授信额度，密切关注其资产质量恶化情况和流动性风险，避免潜在的授信损失。 总体而言，银行ROE受息差、中收、成本、减值与资本运用效率等多个因素影响，在授信业务中，要综合考虑银行的盈利能力、资产质量、经营稳定性等指标，合理调整授信策略，以降低授信风险，保障银行资金安全。